Главная | Ваш вопрос
 

Накопительные пенсии на работе

 

Некоторые работодатели устанавливают для своих подчиненных накопительные пенсии (pension plans) как один из способов компенсации за выполняемую работу. Нет законов, которые обязывали бы нанимателей это делать, но часто на них настаивают профсоюзы, или сами работодатели заинтересованы в долгосрочных работниках. Но с начала 1980-х годов в большинстве отраслей количество служащих, участвующих в плане накопительных пенсий, сокращалось. К тому же в последние годы работодатели чаще стали прибегать к сокращению штатов, чтобы таким образом сэкономить на зарплате и пенсионных льготах. Сегодня, несмотря на высокий уровень занятости по стране, работодатель, привлекая новых работников, не всегда готов предложить им накопительную пенсию.

 

Что понимать под накопительной пенсией?

Накопительная пенсия - своего рода финансовое соглашение между работником и работодателем, а также, возможно, с профсоюзом, по которому наниматель вносит определенную денежную сумму в фонд накопления в течение срока работы служащего на данную компанию. Один из вариантов такого соглашения - когда сам работник также вносит в этот фонд часть собственного заработка. Таким образом, деньги накапливаются, и когда работник уходит на заслуженный отдых, то они к нему постепенно возвращаются из фонда. Большинство работников начинает получать пенсию в возрасте после 65 лет, но в некоторых случаях выплаты возможны и ранее. Различают несколько видов накопительных пенсий, но, в общем и целом, их делят на две категории. Первую называют пенсией с установленной выплатой (defined benefit), а вторую - пенсией с установленным отчислением (defined contribution).

 

Как действует пенсия с установленной выплатой?

В данном случае речь идет об определенной сумме, которая выдается при уходе на пенсию (в срок или досрочно) по инвалидности. Размеры этой суммы зависят от срока пребывания на данном рабочем месте. За каждый год, проработанный на данном месте, работник, как правило, получает установленную зарплату. Соответственно, предусматриваются определенные ежемесячные выплаты после ухода на пенсию, например, по 20 долларов ежемесячно за каждый год, проведенный на рабочем месте. Так, если, вы проработали 20 лет, то ежемесячные выплаты составят 400 долларов до тех пор, пока бывший работник жив или до иного момента, оговоренного в условиях пенсии. При другом возможном способе исчисления выплат их сумма определяется процентом от зарплаты, умноженным на количество выработанных лет. В этом случае берется средняя зарплата за все годы, проведенные на работе, умножается на установленный процент от суммы зарплаты, а полученная сумма умножается на количество проработанных в компании лет.

 

Что такое пенсия с установленным отчислением?

Пенсия с установленным отчислением не гарантирует какой-либо определенной суммы выплаты компанией в связи с уходом работника на пенсию. Она обеспечивает лишь то, что работодатель будет регулярно, каждую неделю, месяц или год, отчислять в пенсионный фонд определенную сумму на данного работника. Наниматель обычно выплачивает установленный процент от зарплаты работника. Иногда, однако, это может быть часть прибыли компании, пропорциональная размерам зарплаты работника. Как долго выплачиваются пенсионные деньги? Обычно до тех пор, пока бывший работник жив, но иногда на иных условиях, например, в течение срока, специально оговоренного в пенсионном документе, или не самому работнику, а членам его семьи после его смерти.

 

Что такое накопительная пенсия по статье 401(к)?

Это несколько иная пенсия. Она также накопительная, но наниматель не обязательно участвует в отчислениях в этот фонд. Чаще сюда попадают лишь отчисления с зарплаты самого работника. Название пенсии происходит от номера статьи налогового законодательства. Ее привлекательность, во-первых, состоит в том, что отчисления из зарплаты работника происходят до того, как зарплата была обложена налогом. Таким образом, это сокращает размеры налога на зарплату. Во-вторых, статья 401(к) позволяет инвестировать отчисленные деньги в акционерные фонды. При этом вложенные деньги, принося прибыль за счет роста акций, не облагаются налогом, если их снимать со счета после ухода на пенсию.

 

Что такое индивидуальный пенсионный счет?

Налоговое законодательство постепенно увеличивает сумму отчислений в фонд индивидуального пенсионного счета (IRA). Эта сумма составит 6 тыс. долл. в 2008 году. Эти деньги, а также приносимые ими проценты, не облагаются подоходным налогом, если их не снимать со счета до достижения 59 с половиной лет. Однако право на такой счет имеют не все, а лишь те, кто занят в компаниях, где не предлагают иных видов пенсий. Кроме того, индивидуальный пенсионный счет не может быть открыт супругом или супругой, если в семье один счет уже имеется или даже если на одного из супругов имеется иной вид пенсии. Правда, из этого правила существует исключение для работников с низким доходом – т.е. тех, кто получает в год 25 тысяч долларов на одного или 40 тысяч на всю семью.

 

Кто имеет право участвовать в накопительных пенсиях?

Право участвовать в накопительном пенсионном плане вы имеете, если вам 21 год или более и вы трудитесь в данной компании, по крайней мере, один рабочий год, то есть не менее 1000 часов или в среднем по 20 часов в течение 50 недель. Это время, проведенное за работой, будет засчитываться для пенсионных льгот, и работодатель обязан начать отчисления в пенсионный фонд в определенный момент, предусмотренный положениями о пенсии. Правда, это не гарантирует, что после ухода с работы вы непременно вернете эти деньги. Обычно данный вопрос регулируется специальными правилами, одно из которых - обязательное количество лет, проведенных в компании, второе - определенный возраст, начиная с которого деньги выплачиваются бывшему работнику.

© 1997-2017 Boris A. Krivonos, Esq., 71-21 Austin Street, Forest Hills, NY 11375 USA, Tel.: 718-575-2121, email: bkrivonos@gmail.com. Illustrations by M. Belomlinsky